➖تراکنش‌های بانکی مربوط به اعضای هیئت مدیره و سهامداران اشخاص حقوقی با تائید شخص حقوقی مورد نظر
➖دریافتی و پرداختی مرتبط به حق شارژ
➖دریافتی و پرداختی به حساب بستگان (در صورتی که ماهیت درآمدی آن توسط اداره امور مالیاتی اثبات نشود)
➖تسهیلات بانکی دریافتی
➖انتقالی بین حساب‌های شخص
➖انتقال بین حساب‌های شرکا در مشاغل مشارکتی
➖تنخواه‌های واریزی به حساب اشخاص توسط کارفرما با تائید کارفرمای ذی‌ربط
➖دریافت‌ها و پرداخت‌های سهامداران و اعضای هیئت مدیره اشخاص حقوقی که طرف مقابل آن در دفاتر شخص حقوقی در حساب‌های دریافتنی و پرداختنی (جاری شرکا) منظور شده است.
➖قرض و ودیعه دریافتی و پرداختی
➖وجوه دریافتی ناشی از جبران خسارت
➖انتقالی بین حساب‌های بانکی اشخاص در صورتی که مربوط به درآمد نباشد
➖مبالغ دریافتی و پرداختی اشخاص به عنوان واسط با توجه به فضای کسب و کار اشخاص حقیقی (در صورتی که ماهیت درآمدی آن توسط اداره امور مالیاتی اثبات نشود)
